Introduction
Les banques sont exposées à des risques qui peuvent avoir des conséquences financières et opérationnelles graves. La gestion des risques bancaires et monétaires consiste à surveiller les activités, à identifier, évaluer et gérer les différents risques auxquels la banque est exposée. Les principaux types de risques auxquels une banque est confrontée sont le risque de crédit, le risque de marché, le risque opérationnel et le risque de liquidité.
Risque de crédit
Le risque de crédit est le risque que la banque ne soit pas en mesure d’effectuer le remboursement du montant principal ou des intérêts sur un prêt dû à une défaillance du prêteur. La gestion du risque de crédit consiste à analyser la solvabilité des clients, à surveiller leurs performances financières, à limiter l’exposition au client et à mettre en œuvre des procédures adéquates pour récupérer les créances impayées.
Risque de marché
Le risque de marché est le risque que la valeur des actifs détenus par une banque soit affectée par les fluctuations des prix des marchés financiers. La gestion du risque de marché consiste à surveiller en permanence l’exposition au risque et à prendre les mesures appropriées pour limiter l’exposition. Les instruments utilisés pour limiter l’exposition comprennent la diversification du portefeuille, la limitation du nombre d’actifs détenus et l’utilisation d’instruments dérivés.
Risque opérationnel
Le risque opérationnel est le risque que la banque ne puisse pas effectuer correctement ses activités ou qu’elle ne puisse pas respecter ses engagements contractuels. La gestion du risque opérationnel consiste à identifier et évaluer les différents processus opérationnels utilisés par la banque ainsi que les procédures internes mises en place pour assurer que ces processus fonctionnent correctement. Les mesures prises pour garantir un bon fonctionnement comprennent la mise en place d’un système ad hoc de contrôle interne et le suivi régulier des performances.
Risque de liquidité
Le risque de liquidité est le risque que la banque ne soit pas en mesure d’effectuer ses paiements en temps opportun en raison d’une insuffisance temporaire ou permanente de liquidités disponibles. La gestion du risque de liquidité consiste à surveiller constamment les flux entrants et sortants afin qu’il y ait suffisamment de liquidités disponibles pour couvrir tous les engagements contractuels. Des modèles spécifiques sont également mis en place afin d’identifier rapidement toute situation potentiellement problématique.